คนไทยทุกคนไม่ว่าจะประกอบอาชีพอะไร ต้อง“ยื่นภาษี” กับกรมสรรพากร

ปี 2570 คนไทยทุกคนต้อง “ยื่นภาษี” กับกรมสรรพากร

กรมสรรพากรเตรียมเดินหน้าระบบภาษีแบบใหม่ ตั้งแต่ ปี พ.ศ. 2570 เป็นต้นไป โดยคนไทยทุกคนไม่ว่าจะประกอบอาชีพอะไร — พนักงานประจำ ฟรีแลนซ์ หรือค้าขายออนไลน์ — จะต้องเข้าสู่ระบบ “ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา” กับกรมสรรพากรอย่างเป็นทางการ

อย่างไรก็ตาม การ “ยื่นภาษี” ไม่ได้หมายความว่าทุกคนจะ “ต้องเสียภาษี” เสมอไป เพราะขึ้นอยู่กับจำนวน “เงินได้สุทธิ” ซึ่งคำนวณจากสูตร

รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน

หากคำนวณแล้วเงินได้สุทธิต่ำกว่าเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ก็จะได้รับการยกเว้น ไม่ต้องเสียภาษี

อัตราภาษีบุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได

สำหรับปีภาษี 2568 เป็นต้นมา อัตราภาษีบุคคลธรรมดาของไทยยังคงใช้ระบบ Progressive Tax หรือแบบขั้นบันได โดยคิดตามช่วงเงินได้สุทธิ ดังนี้

0–150,000 บาท → 0%

150,001–300,000 บาท → 5%

300,001–500,000 บาท → 10%

500,001–750,000 บาท → 15%

750,001–1,000,000 บาท → 20%

1,000,001–2,000,000 บาท → 25%

2,000,001–5,000,000 บาท → 30%

มากกว่า 5,000,000 บาท → 35%
 

ขั้นตอนคำนวณภาษีแบบเข้าใจง่าย

1️⃣ นำรายได้ทั้งปีมาหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
เพื่อหา “เงินได้สุทธิ”

2️⃣ นำเงินได้สุทธิไปเทียบกับฐานภาษี
เพื่อคำนวณจำนวนภาษีที่ต้องชำระ

ตัวอย่างการคำนวณภาษี

กรณีแรก ก่อนวางแผนภาษี

เงินเดือนทั้งปี 520,000 บาท → หักค่าใช้จ่าย 100,000 บาท

รายได้ขายของออนไลน์ 600,000 บาท → หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% = 360,000 บาท

ค่าลดหย่อนส่วนตัว + ประกันสังคม = 69,000 บาท

เมื่อรวมกันแล้ว เงินได้สุทธิเท่ากับ 591,000 บาท
อยู่ในฐานภาษี 15% ต้องเสียภาษี 41,150 บาท

กรณีที่สอง หลังวางแผนภาษี

ซื้อกองทุน ThaiESG 168,000 บาท

ซื้อกองทุน RMF 100,000 บาท

ทำประกันชีวิต 100,000 บาท

รวมค่าลดหย่อนเพิ่ม 368,000 บาท
ทำให้เงินได้สุทธิลดเหลือ 223,000 บาท
อยู่ในฐานภาษี 5% ต้องเสียภาษีเพียง 3,650 บาท เท่านั้น

กล่าวได้ว่า การวางแผนภาษีอย่างเหมาะสมสามารถ ช่วยประหยัดภาษีได้กว่า 37,000 บาท

คำแนะนำเพิ่มเติม

การยื่นภาษีไม่จำเป็นต้องเสียเงินทุกคน หากรายได้สุทธิต่ำกว่าเกณฑ์หรือมีค่าลดหย่อนเพียงพอ ก็สามารถยื่นแบบเพื่อขอยกเว้นภาษีได้

นอกจากนี้ ผู้มีรายได้หลายช่องทาง เช่น เงินเดือน ขายของออนไลน์ หรือรับจ้างอิสระ ต้องนำรายได้ทั้งหมดมารวมคำนวณภาษีในปีเดียวกัน เพื่อให้ถูกต้องตามกฎหมาย

อย่าลืมเก็บหลักฐานการซื้อกองทุน ประกันชีวิต หรือเอกสารค่าลดหย่อนอื่น ๆ ไว้ให้ครบ เพื่อใช้ในการยื่นภาษีประจำปีต่อกรมสรรพากร

สรุป

ปี 2570 ถือเป็นปีสำคัญของระบบภาษีไทย เพราะทุกคนจะต้อง “ยื่นภาษี” โดยไม่มีข้อยกเว้น แต่จะ “ต้องเสีย” หรือไม่ ขึ้นอยู่กับรายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

การรู้จักวางแผนภาษีล่วงหน้า เช่น การซื้อกองทุนหรือประกันชีวิต เป็นกุญแจสำคัญที่จะช่วยให้คนไทยบริหารเงินได้อย่างชาญฉลาด และยังปฏิบัติตามกฎหมายได้ถูกต้องครบถ้วน

แหล่งที่มา

กรมสรรพากร

PWC Thailand Tax Summary